由全體獨立董事組成，依法執行財務報告核閱、內部控制及風險管理監督等法定職責。
審計委員會組織與權責
本公司審計委員會依審計委員會組織規程辦理，主要工作重點為審閱財務報告、年度稽核計劃、評估內部控制制度及風險管理之有效性，每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。
- 1依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度
- 2內部控制制度有效性之考核
- 3依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序
- 4涉及董事自身利害關係之事項
- 5重大之資產或衍生性商品交易
- 6重大之資金貸與、背書或提供保證
- 7募集、發行或私募具有股權性質之有價證券
- 8簽證會計師之委任、解任或報酬
- 9財務、會計或內部稽核主管之任免
- 10由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告
- 11其他公司或主管機關規定之重大事項
審計委員會委員簡歷
| 姓名 | 主要學歷 | 工作經歷 |
|---|---|---|
| 黃詩瑩 | 廣州暨南大學管理學院財務管理博士 | 亞太聯合會計師事務所查帳員／資誠會計師事務所資深領組／志信聯合會計師事務所合夥人／致遠聯合會計師事務所合夥人／實踐大學會計系兼任講師 |
| 蔡詩辰 | 台北醫學大學生技EMBA管理碩士／台北醫學大學生醫材料暨組織工程博士班 | 康廷耳鼻喉科診所主治醫師兼合夥人／辰美學診所院長／心品診所執行長 |
| 錢瑩龍 | 國立政治大學法律學碩士／國立政治大學地政所碩士在職專班 | 元禾法律事務所實習律師／元禾法律事務所律師／桀彬國際法律事務所律師 |
委員出列席情形任期 113/11/22－116/11/21，截至116/6月已開會15次
| 職稱 | 姓名 | 實際出席 | 委託出席 | 出席率 |
|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 黃詩瑩 | 15 | 0 | 100% |
| 委員 | 蔡詩辰 | 15 | 0 | 100% |
| 委員 | 錢瑩龍 | 15 | 0 | 100% |
獨立董事與稽核 / 會計師溝通
稽核單位定期提供獨立董事內部查核之稽核報告；簽證會計師每年查核後就查核計劃、執行情形及結果報告，並說明獨立性及法規變動。獨立董事如有疑問，得隨時與相關單位主管或會計師溝通並指導檢討改進。
溝通紀錄一覽
| 日期 | 會議 / 性質 | 溝通重點 | 處理情形 |
|---|---|---|---|
| 115/08/12 | 審計委員會 | 本公司115年第二季合併財務報表 | 全體獨立董事均無意見 |
| 115/06/25 | 審計委員會 | 訂定本公司 114 年度盈餘轉增資發行新股增資基準日相關事宜案 | 全體獨立董事均無意見 |
| 115/05/20 | 審計委員會 | 本公司擬申請股票首次上市（櫃）相關事宜案 | 全體獨立董事均無意見 |
| 115/04/16 | 審計委員會 | 本公司擬取得禮曼生物科技股份有限公司少數股權案 | 全體獨立董事均無意見 |
| 115/03/11 | 審計委員會 | 本公司盈餘轉增資發行新股案 | 全體獨立董事均無意見 |
| 114/12/22 | 審計委員會 | 本公司115年度營運預算案 | 全體獨立董事均無意見 |
| 114/09/16 | 審計委員會 | 114年度第一次員工認股權憑證發行及認股辦法部分條文修訂案 | 全體獨立董事均無意見 |
| 114/08/11 | 審計委員會（會計師） | 114年第二季核閱財務報告過程及結果說明 | 全體獨立董事均無意見 |
| 114/08/11 | 審計委員會 | 114年上半年內部控制制度聲明書、訂定「員工行為準則」 | 全體獨立董事均無意見 |
| 114/06/20 | 審計委員會 | 訂定「報廢電腦作業程序」 | 全體獨立董事均無意見 |
| 114/03/26 | 審計委員會 | 修訂「取得或處分資產處理程序」、113年度內部控制制度聲明書 | 全體獨立董事均無意見 |
| 114/02/07 | 審計委員會 | 修訂「取得或處分資產處理程序」等作業程序 | 獨立董事提出文字修正建議，經全體同意後通過 |
| 114/01/17 | 審計委員會會前座談（會計師） | 113年度關鍵查核事項、相關法令宣導 | 全體獨立董事均無意見 |
| 113/12/23 | 審計委員會 | 114年度稽核計畫 | 全體獨立董事均無意見 |